Основные налоги на территории Испании
- Налог с физических лиц с ежегодного дохода
- Налог с унаследованного или полученное по дарственной имущества. Кстати лучше всего для этого обратиться к адвокату. Хотя эти услуги адвоката в суде могут стоить денег - это всё же лучше, чем платить этот налог в Барселоне, тогда как в Мадриде его не платят.
- Налог с физических лиц на недвижимое имущество - до 2% от кадастровой стоимости жилья в год.
- Налог на переход собственности (продажа недвижимости со вторых рук) - 7%.
- Налог с частных лиц на транспортные средства - 100-150 евро в год за средний автомобиль.
- Налог на юридические документальные акты (ипотека, учреждение предприятия) - от 0,5% до 1%.
- Налог с частных лиц на транспортные средства - 100-150 евро в год за средний автомобиль.
- Налог с прибыли предпрятий.
- Налог в соответствии с видом деятельности с предприятий.
- Налог на недвижимое имущество офшорных компаний - 5% в год.
- Удержание с нерезидентов в счет подоходного налога при продаже недвижимости - 5% от суммы купчей.
- Налог на добавочную стоимость 18%, 9%, например:
Вы платите 18%(НДС) когда покупаете коммерческий объект, включающий торговое оборудование или нет, а так же когда вы покупаете участок земли без застройки.
Вы платите 9% когда покупаете участок земли и впоследствие начинается застройка этого участка (покупка земли и постройки в одном и том акте) и когда покупаете существующую постройку у промотора, застройщика.
Вы платите 9% если в момент строительства дома строите бассейн, террасу или гараж.
Вы платите 18% когда строите бассейн, террасу или гараж после строительства дома.
Вы платите 7% когда проводите перестройку старинного дома или объекта, в том случае, если стоимость строительных работ превосходит 25% от настоящей стоимости старинного дома или объекта до начала перестройки.
Общие положения для иностранцев, имеющих недвижимость в Испании
Нерезиденты, имеющие в собственности недвижимое имущество, облагаются следующими налогами:
- подоходный
- налог с нерезидентов;
- муниципальный налог на недвижимое имущество.
Вы можете оплачивать все эти налоги самостоятельно, либо назначить налоговым представителем специалиста, который будет профессионально вести дела от Вашего имени и обеспечит правильное исчисление и своевременную уплату налогов.
Так как Вы не являетесь резидентом, испанские налоговые органы могут потребовать от Вас в обязательном порядке назначить налогового представителя резидента, который будет оплачивать налоги от вашего имени.
Идентификационный налоговый номер (NIE)
В Испании каждый налогоплательщик имеет Идентификационный налоговый номер, указание которого обязательно во всех налоговых декларациях и иных документах, предоставляемых в налоговые органы. Как правило, у граждан Испании Идентификационным налоговым номером является номер внутреннего идентификационного документа (DNI), в случае с иностранными гражданами, NIF соответствует Идентификационному номеру иностранца (NIE). Этот номер выдается Главным Управлением Полиции либо консульством Испании в стране проживания.
Кто должен платить налоги
Если недвижимость является собственностью нескольких лиц, каждый из собственников является отдельным налогоплательщиком, что подразумевает подачу отдельных налоговых деклараций каждым из собственников. В этом случае налогооблагаемая база рассчитывается на каждого собственника отдельно, пропорционально его доле.
Упрощенный порядок подачи деклараций
Нерезидент, чьим единственным налогооблагаемым имуществом в Испании является жилье, предназначенное исключительно для личного использования, может подавать декларацию по Подоходному налогу с нерезидентов в течение всего года, следующего за годом, указанным в декларации.
Муниципальный налог на недвижимое имущество (Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles)
Вся недвижимость в пределах определенной местности должна быть включена в Земельный Кадастр и имеет свою кадастровую стоимость (обычно намного ниже, чем рыночная).
Сумма налога, подлежащего оплате, вычисляется путем применения налоговой ставки к данной кадастровой стоимости.
Ставка налога устанавливается местными органами на уровне муниципалитетов в размере от 0,4 до 1,1 % от кадастровой стоимости недвижимости. Налоговая ставка может меняться в зависимости от определенных факторов.
Счёт на оплату данного налога высылается автоматически каждый год для каждого объекта в кадастре. Срок оплаты зависит от органа местного самоуправления, как правило, это сентябрь, октябрь или ноябрь каждого года.
Подоходный налог с нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de no Residentes)
Для уплаты данного налога необходимо зарегистрироваться в налоговых органах в качестве налогоплательщика нерезидента. Объекты недвижимости, не используемые как место постоянного проживания владельцев, облагаются подоходным налогом по особому режиму (renta imputada). В качестве налогооблагаемой базы применяется 1,1 % от кадастровой стоимости недвижимости (в определенных случаях — 2 %).
Если недвижимость сдавалась в аренду в течение определенного периода, то в данном случае оплачивается налог за полученный доход. Налоговая ставка: 24 %.
После покупки жилья вам понадобится решить ряд вопросов, связанных с его регистрацией, оформлением ряда контрактов на коммунальные услуги и т.д. Эти, а также многие другие вопросы Вам поможет решить SPAININVESTOR ( ALF S.L.).
Предоставляемые услуги
- Оформление контрактов на коммунальное обслуживание (вода, электричество, газ).
- Регистрация в налоговых муниципальных органах
- Оформление страховых полисов.
- Помощь в ведении домашней бухгалтерии по всем комунальным расходам и налогам.
- Составление и подача годовых деклараций на всех членов вашей семьи или вашего предприятия.
- Консультация по налогам и льготам, а также по возможностям сокращения налогов и их возврату.
Если Вы не намерены круглогодично использовать приобретённое испанское жильё, либо Ваша цель — выгодное вложение денег в испанскую недвижимость, то вопрос сдачи этой недвижимости в аренду становится для Вас актуальным. Наша компания готова оказать Вам консультационную помощь при выборе объекта недвижимости и последующей сдачи ее в аренду.
Порядок сдачи в аренду
- Подписание договора-поручения на сдачу недвижимости в аренду между Вами и ALF S.L.
- ALF S.L. осуществляет поиск потенциального арендатора.
- Оформление контракта на аренду.
- Арендная плата поступает на указанный Вами счет.
Действующее испанское законодательство в сфере аренды недвижимости предъявляет довольно жесткие требования к договору аренды, а также существенно благоприятствует арендаторам. Наша компания поможет Вам составить договор таким образом, чтобы максимально защитить Ваши интересы.
Необходимо помнить, что с дохода, полученного в результате сдачи недвижимости в аренду, нужно своевременно уплачивать подоходный налог с нерезидентов (24 %), а также в случае коммерческих помещений — НДС (16 %). Наши юристы, специализирующиеся в сфере налогообложения, помогут Вам в этом.
